Toelichting op de activa

Immateriële vaste activa

In de staat van vaste activa is een nadere specificatie opgenomen van de immateriële vaste activa, zoals software en licenties. De staat is als bijlage B in deze jaarrekening opgenomen. De immateriële vaste activa worden alle gecategoriseerd onder de ´overige immateriële vaste activa´. Het verloop van de immateriële vaste activa is in onderstaande tabel weergegeven.

De afschrijvingen hebben betrekking op de uit het verleden geïnvesteerde immateriële activa zoals in bijlage B staat vermeld. Voor het opschonen van de balans wordt het 4 jarige project drukwerk gedesinvesteerd.

Materiële vaste activa
In de staat van vaste activa (bijlage B) is een nadere specificatie opgenomen van de materiële vaste activa, zoals bedrijfsgebouwen en vervoermiddelen. Het verloop van de materiële vaste activa in 2018 is in onderstaande tabel weergegeven.

De boekwaarde van de bedrijfsgebouwen heeft voornamelijk betrekking op huurdersinvesteringen,
waarvan GBLT derhalve geen juridisch eigenaar is.

Vlottende activa

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar

Sinds eind 2013 zijn alle decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen, verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Tegelijkertijd met de wet is de ministeriële regeling Schatkistbankieren decentrale overheden van kracht geworden. Onderdeel van

die regeling is de rekening-courant overeenkomst die iedere decentrale overheid heeft met de Staat
der Nederlanden. De regeling bevat ook de verplichting voor decentrale overheden om een
bankrekening aan te houden die gekoppeld kan worden aan de schatkist.

Niet alle overtollige middelen behoeven in de schatkist te worden gestort. Er geldt een drempel. Het
drempelbedrag is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat
gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden. In onderstaande tabel is het drempelbedrag voor het schatkistbankieren per kwartaal weergegeven, alsmede de ruimte onder het drempelbedrag.

Kortlopende vorderingen
De kortlopende vorderingen betreffen onder andere de nog te realiseren invorderopbrengsten van € 1.237.000 en het te verrekenen waterschapsgedeelte van de Wet digitale overheid van € 316.000. Alle kortlopende vorderingen zijn op balansdatum direct opeisbaar, behalve de vordering op de waterschappen betreffende de Wet digitale overheid.

Hieronder zijn de openstaande invorderingsdebiteuren per 31 december 2018 opgenomen onder vermindering van de inschatting van de niet te realiseren inning.

Voor de verwachte inning op het openstaande bedrag is een nieuwe berekeningsmethode ontwikkeld
waarbij de verwachte ontvangsten worden berekend op basis van de ervaringscijfers en op basis van de fase waarin de vordering zich bevindt.

Liquide middelen
Dit betreft de saldi op de bankrekeningen.