Toelichting op de passiva

Eigen vermogen
Het eigen vermogen op de balans bestaat uit het nog te bestemmen resultaat en de bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht wordt het verloop van het te bestemmen resultaat weergegeven.

Bestemmingsreserves
Het verloop van de bestemmingsreserves in 2018 is als volgt weer te geven.

Reorganisatiereserve 2014-2016
Naar aanleiding van het besluit van het algemeen bestuur is een reorganisatiereserve 2014-2016 gevormd. Deze reorganisatiereserve is ingesteld om de aanwezige boventalligheid in de organisatie op te lossen. Bij de jaarrekening 2016 is het gebruik van deze reserve met twee jaar verlengd tot en met het boekjaar 2018.

De kosten in 2018 betreffen improductieve lasten en afspraken van vertrekkende medewerkers en de kosten van oud-medewerkers waarbij nog een WW verplichting is. In 2018 zijn de laatste middelen uit deze reserve ingezet. De reserve kan daarmee komen te vervallen.

Bestemmingsreserve WOZ
Er is een bestemmingsreserve WOZ opgebouwd tot het maximale bedrag van € 300.000 om onverwachte schommelingen in uitbetalingen in verband met proceskostenvergoedingen WOZ op te vangen en te egaliseren. Voor het boekjaar 2018 is besloten om de wettelijke verplichting van het overzetten van de waardering naar m2 voor € 225.000 te bekostigen uit deze reserve. Het restant is in 2018 gebruikt voor hogere uitbetalingen van proceskosten in 2018. Eind 2018 is deze reserve volledig uitgeput en kan komen te vervallen.

Vlottende passiva
Hier zijn onder meer de bedragen opgenomen van de nog te betalen bedragen aan leveranciers, sociale premies en nog te maken verrekeningen inzake belastingontvangsten. In onderstaande tabel treft u een overzicht van deze balanspost aan.

Overlopende passiva
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen, kunnen als volgt worden gespecificeerd: